{"id":6521,"date":"2024-02-26T10:26:39","date_gmt":"2024-02-26T10:26:39","guid":{"rendered":"https:\/\/praca.nowiny.pl\/news\/?p=6521"},"modified":"2024-02-26T10:26:42","modified_gmt":"2024-02-26T10:26:42","slug":"jak-uzyskac-ulgi-podatkowe-pracujac-w-niemczech","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/praca.nowiny.pl\/news\/jak-uzyskac-ulgi-podatkowe-pracujac-w-niemczech\/","title":{"rendered":"Jak uzyska\u0107 ulgi podatkowe pracuj\u0105c w Niemczech?"},"content":{"rendered":"\n

Wielu Polak\u00f3w decyduje si\u0119 na prac\u0119 za granic\u0105, ze wzgl\u0119du na wy\u017csze zarobki, inne warunki \u017cycia, lub te\u017c ze wzgl\u0119du na posiadanie rodziny w innym kraju. Tego typu emigracja nie jest praktyk\u0105 now\u0105, ludzie od zawsze wyje\u017cd\u017cali pracowa\u0107 do innych kraj\u00f3w, szczeg\u00f3lnie w celach zarobkowych. Teraz staje si\u0119 to coraz popularniejsze ze wzgl\u0119du na mo\u017cliwo\u015bci, jakie daje chocia\u017cby cz\u0142onkostwo Polski w Unii Europejskiej, a tak\u017ce stale rosn\u0105c\u0105 inflacj\u0119, kt\u00f3ra sprawia, \u017ce wizja pracy za granic\u0105 staje si\u0119 w naszych oczach bardziej atrakcyjna.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Jedn\u0105 z najcz\u0119stszych destynacji w emigracji zarobkowej jest nasz zachodni s\u0105siad, czyli Niemcy. Szczeg\u00f3lnie op\u0142acalne w Niemczech s\u0105 prace budowlane, na kt\u00f3re decyduj\u0105 si\u0119 nie tylko osoby prywatne, ale tak\u017ce w\u0142a\u015bciciele przedsi\u0119biorstw i firm budowlanych, dlatego w tym artykule przedstawimy najwa\u017cniejsze aspekty zwi\u0105zane z podatkami, o kt\u00f3rych trzeba pami\u0119ta\u0107 decyduj\u0105c si\u0119 na poszukiwanie pracy w tym kraju lub nawi\u0105zywanie wsp\u00f3\u0142pracy z pochodz\u0105cymi z niego zleceniodawcami.<\/p>\n\n\n\n

Jak uzyska\u0107 ulgi podatkowe w Niemczech<\/h2>\n\n\n\n

Decyduj\u0105c si\u0119 na wykonywanie pracy w jakimkolwiek kraju, szczeg\u00f3lnie innym ni\u017c ojczysty, bardzo wa\u017cne jest, aby pozna\u0107 zasady dzia\u0142ania i wysoko\u015bci podatk\u00f3w, a tak\u017ce mo\u017cliwe, legalne sposoby uzyskania zwolnienia z ich p\u0142acenia.<\/p>\n\n\n\n

W Niemczech obowi\u0105zuje podatek od wykonywania us\u0142ug budowlanych<\/strong>, tak zwany Bauabzugsteuer<\/strong>. Jest on r\u00f3wny 15% warto\u015bci wykonanej us\u0142ugi. Podatek zostaje potr\u0105cony przez zleceniodawc\u0119, kt\u00f3ry nast\u0119pnie odprowadza go do urz\u0119du skarbowego. Oznacza to wi\u0119c, \u017ce wykonawca otrzyma jedynie 85% kwoty<\/strong> nale\u017cnej mu za wykonanie us\u0142ugi budowlanej (tak wi\u0119c mi\u0119dzy innymi przy budowie, konserwacji, naprawie czy wyko\u0144czeniu budynku) na terenie Niemiec.<\/p>\n\n\n\n

Zagraniczni przedsi\u0119biorcy (czyli mi\u0119dzy innymi pochodz\u0105cy z Polski) maj\u0105 jednak mo\u017cliwo\u015b\u0107 uzyskania zwolnienia z p\u0142acenia tego podatku. Freistellungsbescheinigung zum Steuerabzug bei Bauleistungen, czyli w wolnym t\u0142umaczeniu \u201eZa\u015bwiadczenie o zwolnieniu z podatku za roboty budowlane<\/strong>\u201d, w skr\u00f3cie Freistellung<\/a><\/strong>, mo\u017cna uzyska\u0107 po uprzednim z\u0142o\u017ceniu pisma w odpowiednim, niemieckim urz\u0119dzie skarbowym.<\/p>\n\n\n\n

Polscy przedsi\u0119biorcy powinni sk\u0142ada\u0107 wnioski do jednego z czterech urz\u0119d\u00f3w, zale\u017cnie od nazwy przedsi\u0119biorstwa. Przedsi\u0119biorstwom, kt\u00f3rych nazwa rozpoczyna si\u0119 na liter\u0119 od A do G odpowiada Urz\u0105d w Hameln, od litery H do L Urz\u0105d skarbowy w Oranienburg, od litery od M do R urz\u0105d w Cottbus, natomiast od S do \u0179, urz\u0105d skarbowy w N\u00f6rdlingen.<\/strong> Po przedstawieniu zleceniodawcy za\u015bwiadczenia, wykonawca mo\u017ce otrzyma\u0107 ca\u0142\u0105 nale\u017cn\u0105 kwot\u0105, zamiast kwoty pomniejszonej o 15%.<\/p>\n\n\n\n

W przypadku pope\u0142nienia b\u0142\u0119du i braku uwzgl\u0119dnienia Freistellung<\/strong> podczas podpisywania umowy mi\u0119dzy stronami, mo\u017cna ubiega\u0107 si\u0119 tak\u017ce o zwrot podatku. Je\u017celi Niemiecki Urz\u0105d Skarbowy rzeczywi\u015bcie wcze\u015bniej przyzna\u0142 prawo do ulgi podatkowej na czas obowi\u0105zywania umowy o wykonanie pracy, wykonawcy nale\u017cy si\u0119 zwrot pobranych 15%.<\/p>\n\n\n\n

Jak rozliczy\u0107 podatek za prac\u0119 w Niemczech?<\/h2>\n\n\n\n

Kolejn\u0105 kluczow\u0105 i niekoniecznie oczywist\u0105 kwesti\u0105, kt\u00f3r\u0105 nale\u017cy wzi\u0105\u0107 pod uwag\u0119 decyduj\u0105c si\u0119 na prac\u0119 u naszego s\u0105siada s\u0105 rozliczenia podatkowe z Niemiec<\/a>.<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Istniej\u0105 dwa g\u0142\u00f3wne rodzaje rozlicze\u0144 podatkowych w Niemczech, ograniczone i nieograniczone<\/p>\n\n\n\n

Rozliczenie podatkowe ograniczone<\/strong> \u2013 przys\u0142uguje osobom, kt\u00f3re pracowa\u0142y w Niemczech do 183 dni, a ich opodatkowany przych\u00f3d nie wynosi wi\u0119cej ni\u017c 90% ca\u0142kowitego przychodu. Ograniczone rozliczenie podatkowe niestety nie pozwala na skorzystanie z \u017cadnych ulg podatkowych, ani na wsp\u00f3lne rozliczenie si\u0119 z partnerem (m\u0119\u017cem lub \u017con\u0105).<\/p>\n\n\n\n

Rozliczenie podatkowe nieograniczone<\/strong> \u2013 w taki spos\u00f3b rozlicz\u0105 si\u0119 osoby, kt\u00f3re pracowa\u0142y w Niemczech przez okres powy\u017cej 183 dni. Dla takich pracownik\u00f3w mo\u017cliwe jest uzyskanie r\u00f3\u017cnych ulg podatkowych i zwrot\u00f3w podatku, na przyk\u0142ad z tytu\u0142u koszt\u00f3w utrzymania, wynajmu mieszkania lub dojazdu do pracy. Je\u017celi wi\u0119c przewidujesz, \u017ce b\u0119dziesz pracowa\u0142 w Niemczech przez d\u0142u\u017cszy czas, warto zostawia\u0107 wszelkie paragony lub faktury, by m\u00f3c nast\u0119pnie bez problemu udokumentowa\u0107 swoje codzienne wydatki.<\/p>\n\n\n\n

Jakie dokumenty s\u0105 wymagane do rozliczenia podatkowego w Niemczech?<\/h3>\n\n\n\n

Aby m\u00f3c ubiega\u0107 si\u0119 o zwrot podatku za prac\u0119 wykonan\u0105 na terenie Niemiec, potrzebujesz przede wszystkim:<\/p>\n\n\n\n

    \n
  • Dokumentu potwierdzaj\u0105cego to\u017csamo\u015b\u0107 (Dow\u00f3d osobisty lub paszport)<\/li>\n\n\n\n
  • Lohnsteuerbescheinigung \u2013 karta podatkowa zawieraj\u0105ca informacje na temat zarobku lub <\/em>Abrechnung, czyli potwierdzenie wyp\u0142aty za ostatni miesi\u0105c roku podatkowego.<\/em><\/li>\n\n\n\n
  • Za\u015bwiadczenie UE\/EOG o dochodach uzyskanych w Polsce<\/em><\/li>\n\n\n\n
  • Dokumenty potwierdzaj\u0105ce regularne ponoszenie koszt\u00f3w zwi\u0105zanych z prac\u0105 na terenie Niemiec, jak na przyk\u0142ad potwierdzenie op\u0142aty za wynajem mieszkania lub bilety za transport publliczny<\/em><\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n

    Kto musi rozlicza\u0107 si\u0119 z niemieckim urz\u0119dem skarbowym i ile czeka si\u0119 na decyzj\u0119?<\/h3>\n\n\n\n

    Na decyzj\u0119 o przyznaniu zwrotu podatku czeka si\u0119 oko\u0142o 3 do 6 miesi\u0119cy od z\u0142o\u017cenia wszystkich wymaganych dokument\u00f3w. Wielu ludzi nie ma obowi\u0105zku rozliczania si\u0119 z podatk\u00f3w, jest to jednak wymagane od:<\/p>\n\n\n\n

      \n
    • emeryt\u00f3w i rencist\u00f3w<\/li>\n\n\n\n
    • os\u00f3b prowadz\u0105cych dzia\u0142alno\u015b\u0107 gospodarcz\u0105 na terenie Niemiec<\/li>\n\n\n\n
    • beneficjent\u00f3w \u015bwiadcze\u0144 socjalnych<\/li>\n\n\n\n
    • os\u00f3b z nadanym steuernummer lub steuerfreibetrag<\/li>\n\n\n\n
    • os\u00f3b z trzeci\u0105 lub sz\u00f3st\u0105 klas\u0105 podatkow\u0105<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n

      Materia\u0142 zewn\u0119trzny<\/em><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

      Wielu Polak\u00f3w decyduje si\u0119 na prac\u0119 za granic\u0105, ze wzgl\u0119du na wy\u017csze zarobki, inne warunki \u017cycia, lub te\u017c ze wzgl\u0119du na posiadanie rodziny w innym kraju. Tego typu emigracja nie jest praktyk\u0105 now\u0105, ludzie od zawsze wyje\u017cd\u017cali pracowa\u0107 do innych kraj\u00f3w, szczeg\u00f3lnie w celach zarobkowych. Teraz staje si\u0119 to coraz popularniejsze ze wzgl\u0119du na mo\u017cliwo\u015bci, […]<\/p>\n","protected":false},"author":4,"featured_media":6522,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_et_pb_use_builder":"off","_et_pb_old_content":"","_et_gb_content_width":"","footnotes":""},"categories":[442,205],"tags":[],"class_list":["post-6521","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-artykul-zewnetrzny","category-praca-w-regionie"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/praca.nowiny.pl\/news\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/6521","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/praca.nowiny.pl\/news\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/praca.nowiny.pl\/news\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/praca.nowiny.pl\/news\/wp-json\/wp\/v2\/users\/4"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/praca.nowiny.pl\/news\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=6521"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/praca.nowiny.pl\/news\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/6521\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":6523,"href":"https:\/\/praca.nowiny.pl\/news\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/6521\/revisions\/6523"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/praca.nowiny.pl\/news\/wp-json\/wp\/v2\/media\/6522"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/praca.nowiny.pl\/news\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=6521"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/praca.nowiny.pl\/news\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=6521"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/praca.nowiny.pl\/news\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=6521"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}